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評級小貼士: 地方政府一般債券

評級小貼士: 地方政府一般債券

2017/09/08 11:12
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                                               地方政府一般債券 
什么是地方政府一般債券? 
      地方政府一般債券(以下簡稱“一般債券”),是指省、自治區、直轄市政府(含經省級政府批準自辦債券發行的計劃單列市政府)為沒有收益的公益性項目發行的、約定一定期限內主要以一般公共預算收入還本付息的政府債券。發行一般債券,省、自治區、直轄市依照國務院下達的限額舉借的債務,列入本級預算調整方案,報本級人民代表大會常務委員會批準,債券資金收支列入一般公共預算管理。 
一般債券的發行模式是什么? 
      一般債券采用記賬式固定利率附息形式公開發行,全部由地方政府按照市場化原則自發自還。省、自治區、直轄市(含經省政府批準自辦債券發行的計劃單列市)人民政府依法自行組織本地區一般債券發行、利息支付和本金償還。一般債券發行兌付有關工作由省級政府財政部門負責辦理。 
一般債券的發行期限品種有哪些? 
      一般債券期限為1 年、3 年、5 年、7 年和10 年,由各地根據資金需求和債券市場狀況等因素合理確定。 
一般債券的發行規模有什么限制? 
      一般債券實行限額管理,單一期限債券的發行規模不得超過一般債券當年發行規模的30%。 
發行一般債券需要信用評級嗎? 
      發行一般債券,各地應按照有關規定開展一般債券信用評級,擇優選擇信用評級機構,與信用評級機構簽署信用評級協議,明確雙方權利和義務。信用評級機構應按照獨立、客觀、公正的原則開展信用評級工作,遵守信用評級規定與業務規范,及時發布信用評級報告。一般債券進行債項評級時,評級機構就債券發行人按時、足額償還債券的能力和意愿出具意見。一般債券信用評級的等級劃分為三等九級,AAA 級可以用“-”號進行微調,AA 級至B 級可用“+”或“-”號進行微調。 
一般債券的上市交易場所和投資者范圍包括哪些? 
      一般債券發行結束后,符合條件的應按有關規定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場等上市交易。社會保險基金、住房公積金、企業年金、職業年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規等相關規定的前提下均可投資一般債券。 

資料來源:財政部2015 年3 月16 日發布的《地方政府一般債券發行管理暫行辦法》和3 月20 日發布的《關于做好2015 年地方政府一般債券發行工作的通知》。

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