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評級小貼士:關于公司債券的一些Q&A

評級小貼士:關于公司債券的一些Q&A

2017/09/08 11:12
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關于公司債券的一些Q&A 
什么是公司債券? 
公司債券,是指公司依照法定程序發行、約定在一定期限還本付息的有價證券。 
公司債券發行方式有哪些? 
公司債券可以公開發行,也可以非公開發行。 
公開發行公司債券,可以申請一次核準,分期發行。 
非公開發行公司債券,應當在每次發行完成后五個工作日內向中國證券業協會備案。 
公司債券的募集資金用途是否有規定? 
公開發行公司債券,募集資金應當用于核準的用途;非公開發行公司債券,募集資金應當用于約定的用途。除金融類企業外,募集資金不得轉借他人。 
公司債券的發行對象有哪些? 
資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發行,也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發行: 
① 發行人最近三年無債務違約或者遲延支付 
本息的事實; 
② 發行人最近三個會計年度實現的年均可分 

配利潤不少于債券一年利息的1.5 倍; 
③ 債券信用評級達到AAA 級; 
④ 中國證監會根據投資者保護的需要規定的其他條件。未達到前款規定標準的公司債券公開發行應當面向合格投資者;僅面向合格投資者公開發行的,中國證監會簡化核準程序。 
非公開發行的公司債券應當向合格投資者發行,不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式,每次發行對象不得超過二百人。 
公司債券的交易場所有哪些? 
公開發行的公司債券,應當在依法設立的證券交易所上市交易,或在全國中小企業股份轉讓系統或者國務院批準的其他證券交易場所轉讓。非公開發行公司債券,可以申請在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司柜臺轉讓。 
公司債券發行是否需要信用評級? 
公開發行公司債券,應當委托具有從事證券服務業務資格的資信評級機構進行信用評級。非公開發行公司債券是否進行信用評級由發行人確定,并在債券募集說明書中披露。 
信用評級機構為公開發行公司債券進行信用評級,應當符合哪些規定? 
① 按照規定或約定將評級信息告知發行人,并及時向市場公布首次評級報告、定期和不定期跟蹤評級報告; 
② 在債券有效存續期間,應當每年至少向市場公布一次定期跟蹤評級報告; 
③ 應充分關注可能影響評級對象信用等級的所有重大因素,及時向市場公布信用等級調整及其他與評級相關的信息變動情況,并向證券交易所或其他證券交易場所報告。 
資料來源:2015 年1 月15 日中國證監會發布的《公司債券發行與交易管理辦法》

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